Egyszer három hétig állt egy ötszámjegyű szállítás egy vámraktárban, mert a csomagolási listán az állt, hogy "karton", holott a hitellevélben "dobozok" szerepelt. Egy szó. Ez a dokumentált akkreditív világa, és sokkal inkább a pontosságot jutalmazza, mint a jóindulatot. Az akkreditív kicseréli a vevő fizetési ígéretét egy bank fizetési ígéretére, így az exportőr akkor kapja meg a pénzt, amikor a papírok megfelelnek a feltételeknek, nem pedig akkor, amikor a vevőnek végre kedve támadja a pénz kiadását. Mi a GetTransport.com-nál nem állítunk ki akkreditívet. Mi vagyunk a fuvarpiac, amely összekapcsolja a feladókat a fuvarozókkal, nem bank vagy vámszakértő. De mi szállítjuk azt a rakományt, amelyen ezek az akkreditívek utaznak, és az évek során pontosan láttuk, hol működnek csodálatosan, és hol buknak el csendben.
Mi is valójában a dokumentum akkreditív
Képzeljen el két céget a bolygó ellentétes oldalain, amelyek soha nem találkoztak. A vietnámi eladó nem akarja, hogy kiszállítsa az árut, és remélni, hogy egy chilei vevő fizet. A chilei vevő nem akar pénzt utalni, és remélni, hogy megérkezik az áru. Egyik fél sem bízik a másikban, és a határokon átnyúló bíróságok lassúak és drágák. A hitellevél, más néven dokumentált hitel vagy egyszerűen LC, megoldja ezt az patthelyzetet azzal, hogy beilleszt egy bankot a közepébe.
A kibocsátó bank, a vevő képviseletében, írásbeli kötelezettséget vállal: fizet a vevőnek egy meghatározott összeget, mihelyt a vevő bemutatja a hitel feltételeinek megfelelő dokumentumokat. A szabálykönyv kulcsfontosságú kifejezése a "megfelelő teljesítés". A fizetés a dokumentumoktól függ, nem a fizikai áruktól. Ez az autonómia elve, és mélyen gyökerező. A Nemzetközi Kereskedelmi Kamara szabályai szerint a bankok papírral foglalkoznak, nem magával a szállítmánnyal vagy a mögöttes adásvételi szerződéssel. Ha a dokumentumok ránézésre megfelelőnek tűnnek, a bank fizet.
Ez az egyetlen ötlet magyarázza szinte az összes többi dolgot azzal kapcsolatban, ahogyan ezek az eszközök működnek. Ez az oka annak is, hogy a "dobozok" és a "kartondobozok" eltérése a tökéletesen kiszállított áruk kifizetését akadályozhatja.
Ki kicsoda: a hitelszerződés felei
A kereskedelmi finanszírozásnak megvannak a maga szereplői, és ha összekeverjük őket, komoly zűrzavar keletkezik, amikor a dolgok rosszra fordulnak. Íme, ki mit csinál.
- **Igénylő**: a vevő (importőr), aki felkéri bankját a hitelkeret megnyitására.
- **Kedvezményezett**: az eladó (exportőr), aki a dokumentumok ellenében fizetséget kap.
- Kibocsátó bank: a vevő bankja, amely a tényleges fizetési kötelezettséget teljesíti.
- Tanácsadó bank: általában az eladó országában található; hitelesíti a hitelt és továbbítja azt. Kizárólag a tanácsadással nem vállal fizetési kötelezettséget.
- Visszaigazoló bank: egy bank (gyakran a közlő bank), amely saját külön garanciát ad a fizetésre, hitelképességét a kibocsátó banké mellé helyezve.
- **Jelzálogbank**: a hitelesítésben felhatalmazott bank, amely jogosult a dokumentumok ellenében fizetni, amennyiben azok megfelelnek a követelményeknek, vagy azokat átvenni.
Az UCP 600 2. cikke pontosan meghatározza ezeket a szerepeket, ami azért fontos, mert a kedvezményezettnek a tanácsadó bankkal szembeni jogai jelentősen eltérnek a megerősítő bankkal szembeni jogaitól. Ha Ön az exportőr, és azt szeretné, hogy az Ön országában lévő bank jogilag is feleljen, megerősítésre van szüksége, nem csak tanácsadásra.
A folyamat, lépésről lépésre
Itt látható, hogyan fut le egy tipikus látványhitel a kézfogástól a kifizetésig. A sorrend ritkán változik, bár az időzítés igen.
- **1. Adásvételi szerződés.** A vevő és az eladó megállapodik az árban, az áruban, az Incoterms szabályban, és abban, hogy a fizetés visszavonhatatlan akkreditív útján történik.
- **2. Igénylés és kibocsátás.** A vevő benyújtja kérelmét bankjának, amely kibocsátja a hitelt. A SWIFT hálózaton keresztül ez általában MT700 üzenetként halad, amely a kereskedelmi dokumentárium hitel szabványos formátuma.
- **3. Visszajelzés.** A hitel eljut az eladóhoz közeli bankhoz, amely visszajelez. Ha második visszajelző bankra van szükség, a bankok az eredeti MT700 helyett MT710-et használnak.
- **4. Szállítás.** Az eladó elszállítja az árut, és beszedi a fuvarokmányt a fuvarozótól.
- **5. Bemutatás.** Az eladó összeállítja a hitel által megkövetelt pontos dokumentumokat, és azokat a lejárati és benyújtási határidő előtt bemutatja, általában a megnevezett vagy a megerősítő banknak.
- **6. Ellenőrzés.** A bank ellenőrzi a dokumentumokat a hitelre vonatkozóan. Ha azok megfelelnek, kifizeti vagy fizetési ígéretet tesz.
- 7. Visszatérítés. Az iratokat az kibocsátó bankhoz továbbítják, amely kifizeti a bemutató bankot, és átadja az iratokat a vevőnek, hogy az ki tudja tisztítani és át tudja venni a rakományt.
Az UCP 600 14. cikkelye értelmében minden banknak az adott láncolatban legfeljebb öt banki napja van azt követően, hogy a dokumentumokat benyújtották, eldönteni, hogy azok megfelelnek-e. Ha elmulasztja a visszautasítás határidejét, a 16. cikkely f) pontja brutális: a bank elesik annak a követelésétől, hogy a dokumentumok eltérőek voltak. Fizetnie kell.
Hitellevél típusai
Az emberek "lew"nek mondják a "bankgarancia" szót, mintha az csak egyetlen dolog lenne. Pedig nem az. A megnevezés több önálló döntést foglal magában, és minden döntés áthelyezi a kockázatot és a költségeket. Az időzítés az egyik tengely. Az azonnali fizetésű hitel a benyújtott, megfelelő dokumentumok bemutatásakor fizet. A halasztott vagy késleltetett hitel meghatározott számú nappal később fizet, mondjuk 90 nappal a hajóraklevél keltét követően, ami lényegében azt jelenti, hogy az eladó finanszírozza a vevőt.
Az, hogy egy második bank garantálja-e a fizetést, egy teljesen más tengely. Alább látható a főbb változatok összehasonlítása.
| Típus | Mit csinál | Általában akkor használják, amikor |
|---|---|---|
| Visszavonhatatlan | Nem változtatható meg vagy törölhető a felek beleegyezése nélkül. Az UCP 600 alapértelmezése. | Ezek szinte valamennyi modern kereskedelmi hitelre vonatkoznak. |
| Megerősítve | Egy második bank is csatlakoztatja a saját fizetési garanciáját a kibocsátó bank mellé. | A kibocsátó bank vagy ország kockázata aggasztja az exportőrt. |
| Látvány | A szabályoknak megfelelő okmányok bemutatásakor fizetendő. | Az eladó gyors fizetést szeretne. |
| Fizetési halasztás / Időre fizetendő | Fizetés későbbi időpontban, bemutatás vagy szállítás után. | Vevő hitel feltételeiről tárgyal. |
| Standby (SBLC) | Egy visszatartott árfolyam, amelyet csak akkor fizetnek, ha a vevő nem teljesít; közelebb áll a garanciához. | Ismétlődő szállítás, teljesítési biztosíték. |
| Átruházható | Az első kedvezményezett átutalhatja részben vagy egészben egy második kedvezményezettnek. | Közvetítők és kereskedőházak. |
| Forgó | Automatikus újraaktiválás ismételt szállítmányok esetén. | Folyamatos szerződések, rendszeres szállítások. |
| Zsinórban | Két külön hitel, az export hitel az import hitel erejére nyílt meg. | A közvetítőnek nincs saját banki vonala. |
| Vörös záradék | A szállító előre vehet fel előleget a szállítás előtt. | Az eladónak előszállítási finanszírozásra van szüksége. |
Egy gyors szó az óvadékról. Az SBLC kevésbé fizetési mechanizmusként, inkább biztosítékként működik, mivel csak akkor fizet, ha az elsődleges kötelezettség meghiúsul. A SWIFT hálózatán a biztosítékok és a fizetési garanciák az MT760 formátumra kerültek át a SR 2020 szabványok megjelenése után, így tisztán elkülönültek a kereskedelmi hitelekről. Saját tapasztalatunk szerint a biztosítékok gyakran előfordulnak hosszú távú szállítási és beszállítói kapcsolatokban, ahol senki sem akar minden egyes szállítmányra új hitelt papírozni.
A dokumentumok, és hogyan kapcsolódik a hitellevél az Incoterms-hez
Az akkreditív ugyanolyan jó, mint a benne megnevezett dokumentumok. Ha a szerződéskötéskor rossz dokumentumlistát állít össze, később fizetési problémával szembesül. A szokásos gyanúsítottak:
- **Kereskedelmi számla**: az UCP 600 18. cikkelye szabályozza. A kedvezményezettnek kell kiállítania, a kérelmező nevére címezve, és az árut a hitelnek megfelelően kell leírni.
- **Szállítási dokumentum**: leggyakrabban egy óceáni fuvarlevél, amelyet a 20. cikk szabályoz. Itt a fedélzeti megjegyzés és a feladás dátuma rendkívül fontos.
- Biztosítási okmány: a 28. cikkely szerint a fedezetnek legalább az áru CIF vagy CIP értékének 110%-ára kell terjednie.
- Származási bizonyítvány: igazolja az áruk származási helyét, ami az illeték besorolását is meghatározza. eredetiségigazolás útmutató-ünk bemutatja az előnyben részesített és az előnyben nem részesített kategóriákat.
- **Csomagolási lista**: kartondobozok számlálása és súlya, amelynek meg kell egyeznie a prezentáció többi részével.
A kiválasztott Incoterms szabály csendben diktálja annak a listának egy részét. Ha CIF vagy CIP feltétellel ad el, Önnek, mint eladónak, gondoskodnia kell a biztosításról és annak igazolásáról, így a hitelintézet biztosítási dokumentumot fog kérni. Vegye figyelembe, hogy a 2020-as felülvizsgálat a CIP fedezetét a „minden kockázatra” érvényes Institute Cargo Clauses (A) szintre emelte, míg a CIF a „alapvetőbb” szabályoknál maradt. A vámfizetési kötelezettséggel (duty-paid) és anélkül (duty-unpaid) történő értékesítés közötti választás is áthelyezi a vámhatósági terhet, amit a DDP versus DAP és ki fizeti a vámot cikkünkben fejtünk ki. És mivel az eredetiségi igazolások és a vámigények az osztályozáson alapulnak, a vámtarifaszám helyes megadása mindezek előtt áll; itt a Hogyan találjunk meg és hitelesítsünk egy HS-kódot.
A szabályzat: UCP 600, ISBP 821, eUCP és URDG
Anamelynek nincsenek magánszabályai, amelyeket a bankok betartanak, nem pedig egyetlen globális törvényre. A gerinc az ICC egységes szokásai és gyakorlata a dokumentáris akkreditíveknél, 600-as kiadás, amelyet általában UCP 600-nak rövidítenek. Az ICC Bankbizottsága 2006. október 25-én egyhangúlag, 91-0 arányban hagyta jóvá, és 2007. július 1-jén lépett hatályba, leváltva az UCP 500-at. A 39 cikke az, amit a hitelében szerepel, amikor kijelenti, hogy "az UCP 600 hatálya alá tartozik".
Ez a mag köré épülnek a kísérőszövegek. Az ISBP 821, az ICC 2023-ban kiadott, jelenlegi Nemzetközi Szabványos Bankgyakorlata, amely a 2013-as ISBP 745-öst váltja fel, elmagyarázza a dokumentumellenőröknek, hogyan érvényesülnek a UCP elvei sorról sorra a számlákon, fuvarleveleken és a többi dokumentumon. Elektronikus és részben elektronikus benyújtás esetén az eUCP a mérvadó; jelenlegi, 2.1-es verziója 2019. július 1-jén lépett hatályba. Ha pedig az ügylet hitellevél helyett bankgarancia, akkor a vonatkozó szabálykönyv az ICC URDG 758-asa, egy 35 cikkelyből álló, 2010. július 1-je óta érvényes előírás. Az ISO 20022 üzenetek újabb hulláma is jóváhagyásra került a garanciák és garanciavállalások terén, bár a bevezetés várhatóan fokozatosan, több év alatt fog elterjedni, ahelyett, hogy egyik napról a másikra történne.
Ami a stabilitást illeti mindebben, a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara (ICC) 2026-os jelzése a változások helyett a folytonosságot sugallja. A 2026 márciusában, Párizsban tartott ICC Banki Bizottság ülésén húsz nemzeti bizottság szavazott a UCP 600 vagy az ISBP 821 felülvizsgálata ellen, és a 2026-2027-es cselekvési terv a kioktatásra és az értelmezési útmutatásra helyezi a hangsúlyt az újraírással szemben. Az éppen aktuális terület a hibrid bemutatás, ahol papír alapú és elektronikus dokumentumok érkeznek együtt, és éppen itt kérnek egyértelműbb iránymutatást a dokumentumellenőrök. Ez még egy ok arra, hogy az első lehívás előtt a bankkal pontosítsák az átvételi formátumot.
Egyező eltérések, költség és mikor éri meg akkreditívet használni
Most kezdődik a része, ami megbotlik az első exportőrökben. A különbözőségek meglepően gyakoriak. Iparági felmérések már régóta kimutatták, hogy az első benyújtáskor elutasított dokumentumok aránya meghaladja a felet; a széles körben idézett DC-PRO LC Market Intelligence Survey 56%-ot rögzített, és különféle ICC-re hivatkozó becslések 60-80%-os tartományba teszik ezt. Egyszerűbben fogalmazva, a legtöbb benyújtást első alkalommal visszadobják. Az elutasított benyújtás általában nem öli meg az üzletet, de késlelteti a fizetést és díjakkal terhelheti meg azt.
Előfordult már, hogy exportőrök azt hitték, a bank „megérti, mit akartak.” Nem fogja. A vizsgáló szöveges mezőket hasonlít össze. Egy olyan leírás, amely kissé eltér a hitelt, egy szállítási dokumentum bocsátási megjegyzés nélkül, az elfogadási időszak lejárt, egy hiányzó aláírás, amelyet a hitel megkövetelt. Bármelyik is lehet eltérés. A védekezés unalmas és hatékony: építsd be a szerződésbe a dokumentumok pontos listáját, olvasd el a hitelt az érkezés napján, és javítsd ki a megfogalmazást szállítás előtt, ne utána.
A költségek is számítanak. Az akreditív kibocsátási és tanúsítási díjakkal jár, továbbá megerősítési díjjal, ha azt kéri, és ezek a díjak emelkednek a kibocsátó bank és annak országa által érzékelt kockázat függvényében. Ezzel szemben mérlegelje az alternatívákat. A nyitott számla a legolcsóbb és a vevőbarát, de a vevő nem kap garanciát. Az előre fizetett készpénz teljes egészében a vevőre hárítja a kockázatot. A dokumentumgyűjtés középen helyezkedik el, és kevesebbe kerül, mint az akreditív, mégsem nyújt banki fizetési garanciát. Az akreditív akkor éri meg, ha a partner új, az összeg nagy, vagy az országi kockázat valós. Megbízható visszatérő vevő esetén, mérsékelt volumeneknél, gyakran túl van méretezve. Egy kapcsolódó struktúra, amit érdemes ismerni, az "on board bill of lading" (fedélzeti fuvarlevél) az FCA feltételekkel párosítva, amelyet az FCA Incoterms 2020, a fedélzetre szóló hajóraklevél és a akkreditív útmutatónkban tárgyalunk.
Gyakran ismételt kérdések
Az akkreditív ugyanaz, mint a bankgarancia?
Nem, bár unokatestvérek. A kereskedelmi akkreditív (LC) egy elsődleges fizetési mechanizmus: a bank fizet az eladónak, amikor a megfelelő dokumentumok megérkeznek. A garancia, és annak közeli rokona, a fedezeti akkreditív, csak akkor fizet, ha valami balul sül el, például az eladó nem fizet. A garanciák az ICC URDG 758 szabályait követik az UCP 600 helyett, és a SWIFT-en MT760 üzenetként továbbítódnak.
2026-ban továbbra is visszavonhatatlanok alapértelmezetten anamely a hitellevelek?
Igen. Az UCP 600 szerint az akkreditív visszavonhatatlan, hacsak nem egyértelműen másként rendelkezik. A 2. cikk egy hitelként határozza meg a visszavonhatatlan kötelezettségvállalást, és a 3. cikk megerősíti, hogy az visszavonhatatlan akkor is, ha a hitel nem utal erre. A visszavonható akkreditívek, amelyek évtizedekkel ezelőtt elterjedtek, gyakorlatilag eltűntek a modern kereskedelemből.
Ki választja ki a szükséges dokumentumokat?
A vevő megadja őket az ajánlatkérésben, de egy okos eladó először az adásvételi szerződésbe tárgyalja ezt a listát. Ily módon a jóváírás egyszerűen azt tükrözi, amiben mindkét fél már megállapodott. Amikor szállítókat tanácsolunk, ez a legmagasabb áttétellel rendelkező lépés. Javítsák ki a dokumentumlistát korán, és így a legtöbb eltérést még azelőtt elkerülhetik, hogy azok léteznének.
Mennyi idő áll a bank rendelkezésére a dokumentumok vizsgálatára?
Maximum öt banki munkanapon az előterjesztés napjától számítva, az UCP 600 14. cikke szerint. Ha egy bank eltérések miatt el kívánja utasítani, azt egyetlen értesítésben kell megtennie ezen az időszakon belül. A határidőn túl az általa történő kifogás joga elvész a 16. cikk (f) bekezdése alapján, így fizetnie kell.
Elektronikusan is bemutathatom a dokumentumokat?
Egyre inkább, igen, ahol a hitelt az eUCP feltételeinek megfelelően bocsátják ki. A 2.1-es verzió, amely 2019. július 1-je óta hatályos, részletezi, hogyan mutathatók be az elektronikus nyilvántartások önmagukban vagy papír mellett. A bevezetés bankonként és kereskedelmi útvonalanként eltérő, és rengeteg hitel fut még papíron, ezért mielőtt erre hagyatkozna, erősítse meg a formátumot a bankjával.