Bir keresinde, bir kredi mektubunda "gönderi" yazan yerde kredi "koli" yazdığı için, beş haneli bir sevkiyatın üç haftanın önemli bir bölümünde bir gümrük antreposunda beklediğini gördüm. Tek kelime. Belgesel akreditif dünyası budur ve iyi niyettenden çok kesinliği ödüllendirir. **Bir akreditif, alıcının ödeme sözünü, bankanın ödeme sözüyle değiştirir, böylece ihracatçı, alıcının nihayetinde fonları serbest bırakma isteğine göre değil, evrakların şartlara uyduğunda tahsilat yapar.** GetTransport.com olarak kredi vermiyoruz. Biz, nakliyecileri taşıyıcılarla buluşturan bir nakliye pazar yeriyiz, bir banka veya gümrük komisyoncusu değiliz. Ancak bu kredilerin üzerinde gittiği kargoyu taşıyoruz ve yıllar içinde bunların nerede güzel çalıştığını ve nerede sessizce çöktüğünü tam olarak gördük.
Belgesel akreditif aslında nedir
Gezegenin karşıt taraflarında yer alan ve hiç tanışmamış iki şirketi hayal edin. Vietnam'daki satıcı, mal göndermek ve Şili'deki alıcının ödeme yapmasını ummak istemiyor. Şili'deki alıcı ise para göndermek ve malların gelmesini ummak istemiyor. Taraflardan hiçbiri birbirine güvenmiyor ve sınır ötesi mahkemeler yavaş ve pahalı. Bir akreditif, belgeli kredi veya basitçe bir LC olarak da adlandırılır, bir bankayı araya sokarak bu çıkmazı çözer.
Alıcının adına hareket eden ihraç bankası, satıcı belirli bir kredinin şartlarına uygun belgeler sunduktan sonra satıcıya belirtilen bir tutarı ödeyeceğine dair yazılı bir taahhütte bulunur. Kurallar kitabındaki kilit ifade "uygun sunumdur". Ödeme, fiziksel mallara değil belgelere bağlıdır. Bu, özerklik ilkesidir ve derine iner. Uluslararası Ticaret Odası kurallarına göre bankalar, kargo ile veya temel satış sözleşmesi ile değil, kağıtlarla muhatap olurlar. Belgeler yüzeyde doğru görünüyorsa, banka ödeme yapar.
Bu tek fikir, bu enstrümanların diğer davranışlarının neredeyse tamamını açıklıyor. Ayrıca "kutular" ile "kartonlar" arasındaki uyumsuzluğun, kusursuz bir şekilde sevk edilen malların ödemesini neden dondurabildiğini de açıklıyor.
Kim kimdir: bir kredinin tarafları
Ticaret finansmanının kendi aktörleri vardır ve işler ters gittiğinde onları karıştırmak gerçek bir kafa karışıklığına yol açar. İşte kim ne yapar.
- Müracaatçı: Krediyi açmasını bankasından talep eden alıcı (ithalatçı).
- **Lehtar**: belgeler karşılığında ödeme alan satıcı (ihracatçı).
- İhraç eden banka: ödeme yükümlülüğünü fiilen üstlenen alıcının bankası.
- Tavsiye Bankası: Genellikle satıcının ülkesinde bulunur; krediyi doğrular ve iletir. Yalnızca tavsiye vererek herhangi bir ödeme yükümlülüğü üstlenmez.
- **Teyit bankası**: bir bankanın (genellikle akreditifi alan banka) kendi kredi itibarını ihraç eden bankanın üzerine ekleyerek ödeme için kendi ayrı garantisini vermesidir.
- Acente banka: akreditifte, şartlara uygun belgeler karşılığında ödeme yapmak veya bu belgeler üzerinden devir yapmakla yetkilendirilmiş banka.
UCP 600 Madde 2, bu rollerin her birini kesin bir şekilde tanımlar, ki bu önemlidir çünkü lehtarın bir akreditif bankasına karşı hakları, bu hakların bir teyit bankasına karşı olan haklarından büyük ölçüde farklılık gösterir. Eğer ihracatçı sizseniz ve kendi ülkenizdeki bir bankanın yasal olarak sorumlu olmasını istiyorsanız, sadece akreditif değil, teyit istersiniz.
İşlem, adım adım
Tipik bir iskonto kredisi, el sıkışmadan ödemeye kadar şu şekilde işler. Sıra pek nadiren değişir, ancak zamanlaması değişir.
- 1. Satış sözleşmesi. Alıcı ve satıcı fiyat, mal, Incoterms kuralı ve ödemenin gayri kabili rücu Akreditif ile yapılacağı konusunda anlaşmışlardır.
- 2. Başvuru ve ihraç. Alıcı, bankasına başvurur ve banka krediyi ihraç eder. SWIFT ağı üzerinden bu genellikle, ticari vesaikli krediler için standart format olan bir MT700 mesajı olarak iletilir.
- 3. Teklif Verme. Kredi, satıcının yakınındaki bir bankaya ulaşır ve banka bu krediyi teklif eder. İkinci bir teklif veren bankaya ihtiyaç duyulduğunda, bankalar orijinal MT700 yerine MT710 kullanır.
- 4. Sevkiyat. Satıcı malları sevk eder ve taşıma belgesini taşıyıcıdan tahsil eder.
- 5. Sunuş. Satıcı, kredi dosyasında istenen belgeleri eksiksiz olarak hazırlar ve son kullanma tarihi ile sunum tarihlerinden önce genellikle gösterilen veya teyit eden bankaya sunar.
- 6. Tetkik. Banka belgeleri krediyle karşılaştırır. Uygun bulunursa, ödeme yapar veya ödeme yapmayı taahhüt eder.
- 7. Geri Ödeme. Belgeler, ihraç eden bankaya kadar zincir boyunca ilerler, bu banka sunan bankaya ödeme yapar ve kargonun gümrüklenip teslim alınabilmesi için belgeleri alıcıya verir.
UCP 600 Madde 14 uyarınca, zincirdeki her banka, belgelerin uygun olup olmadığına karar vermek için ibrazdan sonra en fazla beş bankacılık gününe sahiptir. Reddedilme bildiriminde bulunma süresini aşırırsanız, Madde 16(f) acımasızdır: banka belgelerin uyuşmaz olduğunu iddia edemez. Ödemek zorundadır.
Akreditif Türleri
İnsanlar "akreditif" deyince sanki tek bir şeymiş gibi konuşurlar. Oysa öyle değildir. Bu terim, birbiriyle ilişkisiz birden fazla seçeneği bir araya getirir ve her seçenek riski ve maliyeti değiştirir. Zamanlama bunlardan biridir. Görüldüğünde ödemeli akreditif, uygun belgeler sunulduğunda ödeme yapar. Vadeli veya belirli vadeli akreditif ise, örneğin konşimento tarihinden itibaren 90 gün sonra gibi belirli bir süre sonra ödeme yapar ki bu da alıcının satıcı tarafından finanse edilmesi anlamına gelir.
İkinci bir bankanın ödemeyi garanti edip etmediği tamamen farklı bir eksen. Ana varyantların nasıl karşılaştırıldığı aşağıda açıklanmıştır.
| Yazın | Ne işe yarar | Genellikle kullanıldığında |
|---|---|---|
| Geri alınamaz | Her tarafın rızası olmadan değiştirilemez veya iptal edilemez. UCP 600'e göre varsayılandır. | Neredeyse tüm modern ticari krediler. |
| Onaylandı | İkinci bir banka, ihraç eden bankanın yanında kendi ödeme garantisini ekler. | İhracatçıyı bankanın veya ülkenin riski endişelendiriyor. |
| Görüş | Uygun belgeler ibraz edildiğinde ödeme yapılır. | Satıcı hızlı ödeme istiyor. |
| Vadeli / Süreli | Fatura veya sevkiyat sonrası gelecekte bir tarihte ödeme. | Alıcı kredi şartlarını müzakere ediyor. |
| Teminat Mektubu (SBLC) | Alıcının temerrüde düşmesi halinde ödenen, bir güvenceye daha yakın bir geri ödeme. | Tekrarlayan tedarik, performans güvencesi. |
| Devredilebilir | İlk lehtarın, lehtarın bir kısmını veya tamamını ikinci bir lehtara devretmesine izin verin. | Aracılar ve ticaret evleri. |
| Dönen | Tekrarlanan gönderiler için otomatik olarak yeniden etkinleştirilir. | Devam eden sözleşmeler, düzenli teslimatlar. |
| Arka arkaya | İthalat kredisinin gücüyle açılan ihracat kredisi olmak üzere iki ayrı kredi. | Aracı kurumun kendi banka hattı bulunmamaktadır. |
| Kırmızı Madde | Satıcının sevkiyattan önce avans çekmesine izin verin. | Satıcının sevkiyat öncesi finansmana ihtiyacı var. |
Hazır olmak üzere kısa bir açıklama. Bir SBLC, birincil yükümlülük başarısız olursa ancak ödeme yaptığı için bir ödeme mekanizmasından çok bir güvenlik ağı gibi davranır. SWIFT ağında, SR 2020 standartları yayınlandıktan sonra teminatlar ve avans garantileri MT760 formatına geçti ve ticari kredilerden temiz bir şekilde ayrıldı. Tecrübelerimize göre, teminatlar, kimsenin her yük için yeni bir kredi evrakı düzenlemek istemediği uzun süreli taşıyıcı ve satıcı ilişkilerinde çok görülür.
Belgeler ve Akreditifin Incoterms ile ilişkisi
Bir akreditif, adını taşıdığı belgeler kadar iyidir. Sözleşme aşamasında belge listesini yanlış hazırlarsanız, daha sonra bir ödeme sorunuyla karşılaşırsınız. Genellikle karşılaşılanlar:
- **Ticari fatura**: UCP 600 Madde 18'e tabidir. Lehtarlar tarafından düzenlenmeli, lehdar tarafından düzenlenmeli ve malı, krediye karşılık gelen bir kelimeyle tanımlamalıdır.
- Taşıma belgesi: en sık, Madde 20 tarafından tanımlanan bir okyanus konşimento. Gemide ibaresi ve sevkiyat tarihi burada büyük önem taşır.
- **Sigorta belgesi**: Madde 28 uyarınca, teminat malların CIF veya CIP değerinin en az %110'u için olmalıdır.
- Menşe şahadetnamesi: malların nerede üretildiğinin kanıtıdır ve aynı zamanda gümrük vergisi muamelesini de belirler. menşe şehadetnamesi kılavuzu'imiz tercihli ile tercihsiz arasındaki farkları ele alıyor.
- **Paketleme listesi**: sunumdaki her şeyle eşleşmesi gereken karton adetleri ve ağırlıkları.
Seçilen Incoterms kuralı, bu listenin bazı kısımlarını sessizce belirler. CIF veya CIP ile satış yaparsanız, satıcı olarak sigorta ayarlamak ve kanıtlamak zorundasınızdır, bu nedenle kredi bir sigorta belgesi talep edecektir. 2020 revizyonunun CIP için gerekli teminatı Institute Cargo Clauses (A) tüm risklere kadar yükselttiğini, ancak CIF'in daha temel maddelerde kaldığını unutmayın. Gümrük vergisi ödenmiş ve gümrük vergisi ödenmemiş şartlar arasında seçim yapmak da gümrük yükümlülüğünü değiştirir, bunu DDP ve DAP Karşılaştırması ve Tarifeyi Kim Öder hakkındaki yazımızda detaylandırıyoruz. Ve menşe şahadetnameleri ile gümrük vergisi talepleri sınıflandırmaya bağlı olduğundan, tarife kodunu doğru belirlemek tüm bunların öncülüdür; burası da HS kodunu bulma ve doğrulama.
Yönetmelik: UCP 600, ISBP 821, eUCP ve URDG
Akreditifler, tek bir küresel yasaya değil, bankaların takip etmeyi kabul ettiği özel olarak yazılmış kurallara dayanır. Omurgasını, evrensel olarak UCP 600 olarak kısaltılan ICC'nin Belgesel Krediler İçin Birleşik Gelenek ve Uygulamaları, yayın 600 oluşturur. ICC Bankacılık Komisyonu, 25 Ekim 2006'da oybirliğiyle 91'e 0 oyla onayladı ve 1 Temmuz 2007'de yürürlüğe girerek UCP 500'ün yerini aldı. 39 maddesi, kredinizin "UCP 600'e tabi" ifadesini belirttiğinde içerdiği şeydir.
Bu temel metnin etrafında yardımcı metinler yer alır. ICC tarafından 2013 baskısı ISBP 745'in yerini almak üzere 2023'te yayımlanan mevcut Uluslararası Standart Bankacılık Uygulaması olan ISBP 821, belge denetleyicilerine UCP ilkelerinin faturalarda, nakliye belgelerinde ve diğerlerinde satır satır nasıl uygulandığını anlatır. Elektronik ve kısmen elektronik sunum için eUCP geçerlidir; mevcut Sürüm 2.1'i 1 Temmuz 2019'da yürürlüğe girmiştir. Ve işlem bir kredi yerine bir teminat mektubu olduğunda, ilgili kural kitabı, 1 Temmuz 2010'dan beri yürürlükte olan 35 maddelik bir set olan ICC'nin URDG 758'dir. Teminat mektupları ve garantiler için daha yeni bir ISO 20022 mesajları dalgası onaylanmıştır, ancak benimsenmenin bir gecede değişmek yerine birkaç yıl boyunca kademeli olarak yayılacağı beklenmektedir.
Tüm bunların istikrarı açısından, Uluslararası Ticaret Odası'ndan (ICC) 2026 yılı sinyali, köklü değişiklikler yerine devamlılık yönünde. Mart 2026'da Paris'te düzenlenen ICC Bankacılık Komisyonu toplantısında yirmi ulusal komite, UCP 600 veya ISBP 821'in revize edilmesine karşı oy kullandı ve 2026-2027 eylem planı, yeniden yazılmasından ziyade eğitime ve yorumlayıcı rehberliğe vurgu yapıyor. Canlı sınır, kağıt ve elektronik belgelerin birlikte sunulduğu hibrit sunumdur ve tam da bu noktada belge kontrolörleri daha net yönlendirme talep ediyor. İlk çekimden önce bankanızla kesin sunum formatını konusunda anlaşmanız için bir neden daha.
Uyumsuzluklar, maliyet ve bir Akreditifin ne zaman faydalı olduğu
Şimdi ilk kez ihracat yapanların takıldığı kısım burası. Tutarsızlıklar şaşırtıcı derecede yaygındır. Sektör anketleri uzun süredir ilk sunumda reddedilen belgelerin oranını yarının üzerinde gösteriyor; yaygın olarak atıfta bulunulan DC-PRO LC Piyasa İstihbarat Anketi %56 kaydetti ve çeşitli ICC referanslı tahminler bu aralığı %60 ila %80'e itiyor. Daha basit bir ifadeyle, çoğu sunum ilk seferde geri çevrilir. Reddedilen bir sunum genellikle anlaşmayı bozmaz, ancak ödemeyi geciktirir ve ücretlerin artmasına neden olabilir.
"Bankın ne demek istediğini 'anlayacağını' varsayan ihracatçılarımız oldu. Anlamayacaktır. Denetçi metin dizilerini karşılaştırır. Krediden biraz farklı okunan bir açıklama, gemide kaydı olmayan bir nakliye belgesi, süresi dolmuş bir sunum penceresi, kredinin gerektirdiği eksik bir imza. Bunlardan herhangi biri bir tutarsızlıktır. Savunma sıkıcı ama etkili: sözleşmeye tam belge listesini ekleyin, krediyi geldiği gün okuyun ve sevkiyattan sonra değil, sevkıyattan önce kelime düzenlemesini düzeltin."
Maliyet de önemli. Akreditif, açılış ve danışmanlık ücretleri ile talep edildiğinde bir teyit ücreti gerektirir ve bu ücretler, ihracatçı bankanın ve ülkesinin algılanan riskine göre artar. Buna karşılık, alternatifleri tartın. Açık hesap en ucuz ve alıcı dostu seçenektir ancak satıcıyı riske maruz bırakır. Peşin ödeme, riski tamamen alıcının üzerine yıkar. Vesaik mukabili, akreditifin altındadır ve daha az maliyetlidir, ancak bankadan ödeme garantisi vermez. Bir akreditif, karşı taraf yeni olduğunda, tutar büyük olduğunda veya ülke riski gerçek olduğunda ücretini hak eder. Mütevazı hacimlerde, güvenilir bir tekrar alıcı için genellikle aşırıya kaçmaktır. Bilinmeye değer ilgili bir yapı, FCA şartleriyle eşleştirilmiş gemi yükleme bordrosudur; bunu FCA Incoterms 2020, gemiye yüklenen konşimento ve akreditif rehberimizde ele alıyoruz.
Sıkça Sorulan Sorular
Bir akreditif, banka teminatıyla aynı şey midir?
Hayır, kuzen olmalarına rağmen. Ticari Akreditif, birincil bir ödeme mekanizmasıdır: banka, uyumlu belgeler geldiğinde satıcıya ödeme yapar. Bir teminat ve yakın akrabası olan kontrgaranti ise yalnızca bir şeyler ters giderse, örneğin alıcının temerrüdü gibi, ödeme yapar. Teminatlar, UCP 600 yerine ICC'nin URDG 758'ini takip eder ve SWIFT'te MT760 mesajları olarak iletilir.
Kredi mektupları 2026'da varsayılan olarak hala geri alınamaz mı?
Evet. UCP 600 uyarınca, aksi açıkça belirtilmedikçe bir Akreditif iptal edilemezdir. Madde 2, bir krediyi iptal edilemez bir taahhüt olarak tanımlar ve Madde 3, kredinin bu etkiye dair herhangi bir belirti vermediği durumlarda bile iptal edilemez olduğunu doğrular. On yıllar önce yaygın olan iptal edilebilir krediler, modern ticarette etkili bir şekilde ortadan kalkmıştır.
Gerekli belgeleri kim seçer?
Alıcı bunları başvuruda belirtir, ancak akıllı bir satıcı bu listeyi önce satış sözleşmesine müzakere eder. Bu sayede kredi, her iki tarafın zaten üzerinde anlaştığı şeyi basitçe yansıtır. Nakliyecilere tavsiye verdiğimizde, bu en yüksek kaldıraç etkisine sahip adımdır. Belge listesini erken düzeltmek, çoğu tutarsızlığı daha ortaya çıkmadan engellersiniz.
Bankanın belgeleri incelemesi ne kadar sürer?
UCP 600 Madde 14 uyarınca, ibraz tarihini takip eden en fazla beş iş günü içinde. Bir banka farklılıklar nedeniyle reddetmek isterse, bu süre zarfında tek bir bildirim göndermelidir. Sürenin aşılması durumunda Madde 16(f) itiraz hakkını ortadan kaldırır, bu nedenle ödeme yapmak zorundadır.
Belgeleri elektronik olarak sunabilir miyim?
Artık daha sık evet, kredi eUCP'ye tabi olarak ihraç ediliyor. 1 Temmuz 2019'dan beri yürürlükte olan Sürüm 2.1, elektronik kayıtların tek başına veya kağıtla birlikte nasıl sunulabileceğini açıklıyor. Kullanım bankaya ve ticaret rotasına göre değişiklik gösteriyor ve hala birçok kredi kağıt üzerinde devam ediyor, bu nedenle bankanıza güvenmeden önce formatı onlarla teyit edin.