米国へ海洋貨物で品物を輸入する場合、インポーター・セキュリティ・ファイル（ISF）は、最初に正しく行わなければならないコンプライアンス手順であり、コンテナがアメリカの港に到着する数週間前に行われます。米国行きの海上予約については、GetTransport.com のコンプライアンスデスクが、予約と並行してISFを調整します。なぜなら、データは船が出航するずっと前に確定する必要があるからです。このガイドでは、ISFとは何か、「10+2」と呼ばれる12のデータポイント、新規輸入者がつまずくことが多い締め切り、そして間違いがあった場合の罰則について説明します。

ISF「10+2」とは何か

インポータセキュリティファイリング、一般的にISFまたは「10+2ルール」と略されるものは、米国へ向かう海上貨物についてCBP（税関国境保護局）が義務付ける、必須の電子申告です。CBPによると、このルールはSAFE Port Act（港湾安全法）から生まれ、2008年11月に最終規則として公布されました。2009年1月26日に発効し、その後12ヶ月間の執行猶予期間を経て、2010年1月26日に終了しました。その後、CBPは段階的にアプローチを強化し、数年後には罰則規定が大幅に厳格化されました。

ニックネームは文字通りです。輸入者が10個のデータ項目に責任を持ち、海上輸送業者がさらに2個を提供します。10足す2です。目的はリスク評価です。 CBPは、船がすでに海を渡った後ではなく、積載前に貨物をセキュリティ上の脅威がないかスクリーニングするために、この申告を使用します。これは、まずセキュリティプログラムであり、次に貿易プログラムです。

一目でわかる12のデータ要素

こちらが全セットです。10個の輸入業者要素は、あなたとあなたのブローカーが管理するもので、2つの船会社要素は、海運会社によって提出されます。

責任者データ要素
インポーター（1）出品者（所有者）氏名および住所
インポーター (2)購入者（所有者）の氏名と住所
インポーター (3)輸入者登録番号またはＦＴＺ申請者ID
インポーター（4）荷受人番号
インポーター (5)製造業者（供給業者）の名称と住所
インポーター (6)荷受人名称と住所
インポーター (7)原産国
インポーター（8）商品HTSUS番号（最小6桁）
インポーター (9)コンテナ積み込み場所
インポーター（10）荷為替手形（詰め物）の名前と住所
キャリア (+1)船倉積付計画
キャリア（+2）コンテナステータスメッセージ (CSM)

初めて輸入される方が見落としがちな重要な点：すべての項目に同じ締め切りがあるわけではありません。CBP（米国税関国境警備局）は、10項目のうち4項目を柔軟に対応しています。製造者、仕向地、原産国、HTSUS番号については、最初の締め切りまでに利用可能な最善のデータを提供し、より確実な情報が入手でき次第更新することができます。コンテナ詰め場所と荷送人も後で提出できますが、米国の船舶の入港の24時間前までに提出する必要があります。

ISF はいつ提出する必要がありますか？

このルールで最も誤解されている点です。輸入者の 10 の品目は、税関国境警備局（CBP）に、外国港で船舶に貨物が積み込まれる 24 時間前までに送信されなければなりません。米国の到着 24 時間前ではありません。海外での積み込み 24 時間前です。

Stacked shipping containers in a port yard

実際には、アジアや湾岸からの海上輸送に2〜4週間かかるため、船がアメリカの港に到着する数週間前に入出港手続きが完了していることがよくあります。船会社の2つの要素は異なるタイムラインに従います。船の積載計画は、最後の外国港を出港してから48時間以内に提出され、コンテナのステータスメッセージはイベント発生時に流れます。海上貨物輸送が初めての方は、輸入業者のための通関必要書類の概要をご一読ください。

ISFを提出するのは誰ですか、そして誰が責任を負いますか？

法的な責任を負う当事者は「ISF輸入者」であり、CBP（米国税関国境警備局）はこれを「船舶によって米国に貨物を到着させる原因となった当事者」と定義しています。ほとんどの貨物にとって、それは輸入登録者（importer of record）、所有者、購入者、または荷受人（consignee）です。その当事者は、実際のキーストロークを実行したかどうかにかかわらず、責任を負います。

ほとんど誰も自分で申告することはありません。ほとんどの場合、認定通関業者または社内に仲介業務を持つフォワーダーが、有効な委任状とISFボンドを使用して、輸入者に代わってISFを送信します。この取り決めは一般的であり、推奨されています。ただし、一点修正する価値があります。申告の委任は、責任の委任ではありません。通関業者が申告を遅延したり、HTSUSコードを転記したりした場合でも、CBPは罰則についてISF輸入者に責任を求めます。書類は移動しますが、責任は移動しません。

損害賠償：遅延損害金とその軽減策

CBPは、ISFを、罰金ではなく税関ボンドに結び付けられた契約上の罰則である没収金によって執行します。CBPの罰則ガイドラインによると、標準的な評価額は、貨物がキャンセルされた場合に、ISFが遅延、不正確、不完全、または取り下げられなかった場合の違反1件につき5,000ドルです。単一の貨物は、例えば遅延と誤ったデータの両方で提出された場合など、複数の方法で規則に違反する可能性があるため、1つの貨物に対する総露出額は10,000ドルに達する可能性があります。

執行は段階的に厳格化されてきました。最初の緩やかな節目は2010年で、柔軟期間が終了しました。より厳格な節目は2013年7月9日で、CBP（税関・国境保護局）は本腰を入れて延滞損害金（liquidated damages）の段階に進み、海外の港に「積み込み禁止（Do Not Load）」メッセージを送り始め、法令遵守していない貨物に対してACE（Automated Commercial Environment）の貨物保留措置を開始しました。しかし、日々の執行の多くは、各港の裁量に委ねられています。港は「著しく遅延した」とみなす基準を決定し、多くの場合、まず警告を発します。ある港では、ISF（Import Security Filing）が10日以上遅延した場合、または入港の48時間未満で提出された場合にのみ損害金を評価するかもしれませんが、別の港ではより厳しい基準を設けています。

良いニュースは、最初の番号が最終的な番号になることはめったにないということです。CBPのガイドラインでは、輸入業者は軽減措置を請願することができ、規制当局が法執行目標が侵害されていないと判断した場合、通常、軽減要因と加重要因に応じて1,000ドルから2,000ドルの間の金額の支払いで請求は取り消されます。金額を超えて、悪いISFは運営上の苦痛を招きます。CBPによる集中的な検査と、出荷全体を遅延させるターミナル保留です。遅延コストは、罰金自体を頻繁に超えます。

ISF申告をクリーンに保つ方法

ISFの不備は、ほとんどの場合、ファイル機構の問題ではなく、データの誤りによるものです。製造工場が変更されたのに、ISFが更新されていない。商業送り状に記載された6桁のHTSコードが申告と一致しない。コンテナが予約時とは異なる場所で積み替えられる。これらはいずれも珍しいことではなく、通常のサプライチェーンにおけるずれであり、締め切り前にデータが照合されない場合に罰金となります。

USの海上輸送ルートを運用するすべての輸入業者に推奨する、いくつかの実践方法をご紹介します。

  • 早期提出、意図的な更新。予約が確定したらすぐに提出し、待つための言い訳としてではなく、柔軟な要素を使って改良してください。
  • 売渡人、買主、製造業者、およびHTSUSは、送信前に3つのすべての書類で一致するように、商業インボイスおよび梱包明細書に対してISFを照合してください。
  • 委任状とISF（インポートセキュリティ申告）ボンドを最新の状態に保ってください。期限切れのボンドは、最悪のタイミングで申告を停止させる可能性があります。
  • 予約の取り消しを申請する。 出港しなかった貨物であっても、ISF（輸入者セキュリティ申告）を取り消す必要があります。さもないと、違反とみなされます。
  • ISFのタイミングをデューティ戦略に合わせます。倉庫への貨物搬入が申告前に行われる場合、後続のプロセスで不整合が生じないよう、保税倉庫と関税猶予制度との連携を調整してください。

コンプライアンス規則も仕向地によって大きく異なります。そのため、複数の市場に輸入するチームは、米国だけの規制以上のものを追跡する必要があります。ネットワークがラテンアメリカにも及ぶ場合、メキシコ関税法改正ガイドで取り上げた最近の抜本的な見直しは、「ISFを提出している」という事実が「あらゆる場所でコンプライアンスを遵守している」という事実と同じではないことを思い出させます。

よくある質問

ISF 10+2とは何ですか？

ISF 10+2は、米国税関国境保護局（CBP）への義務的な電子申告であり、米国に入国する海上貨物に対して行われます。「10+2」という名称は、輸入者が10個のデータ要素を、海上運送業者が2個のデータ要素を提出することに由来します。その柔軟な執行期間は2010年1月26日に終了し、CBPは2013年7月9日から罰則をさらに厳格化しました。

ISF はいつ提出する必要がありますか？

輸入業者のデータは、外国港で船舶に貨物を積み込む24時間前までにCBPに提出されなければなりません。これは、米国到着の24時間前ではなく、海外での積み込みの24時間前ですので、申告は米国で船が接岸する数週間前に完了することがよくあります。

ISFの遅延または不正確な提出に対する罰則は何ですか？

CBPによると、提出が遅延、不正確、または不完全な場合、違反1件につき5,000ドルの罰金が課され、単一の貨物に対する請求額は最高10,000ドルに達する可能性があります。輸入業者は軽減措置の請願を行うことができ、セキュリティ目標が侵害されていない場合は、しばしば1,000ドルから2,000ドルの支払いで請求は取り消されます。

ISFを提出するのは誰ですか？

法的に責任のある当事者は、通常、輸入者、所有者、購入者、または荷受人であるISF輸入者です。ライセンスを受けた通関業者またはフォワーダーが通常、委任状に基づいて申告を行いますが、誰かが申告したとしても、輸入者が法的な責任を負い続けます。

10+2届にはどのようなデータが含まれていますか？

10個の輸入者要素は、販売者、購入者、記録保持輸入者番号、荷受人番号、製造業者、荷送先、原産国、HTSUS番号、コンテナ積載場所、および荷送代行業者です。2つの輸送業者要素は、船舶積載計画およびコンテナ状況メッセージです。

ISF-5とは何ですか。また、どのように違いますか。

ISF-5 は、貨物が米国の商業に入らずに通過するもの（貨物搭載保留（FROB）や即時輸出移動など）の短い申告です。名前が示すように、実際に輸入される物品に対して輸入業者が提出する10個のデータ要素ではなく、5個のデータ要素のみが必要です。ほとんどの米国輸入業者は標準のISF-10を扱っています。

ISFは航空貨物またはトラック貨物に適用されますか？

いいえ。ISF10+2規則は、米国に到着する海上貨物のみに適用されます。航空貨物、および陸上国境を通過してトラックや鉄道で輸送される物品は、ISFの対象ではありませんが、それらは独自の事前データ要件があります。