Se estiver a importar mercadorias para os Estados Unidos por via marítima, o Importer Security Filing (ISF) é o primeiro passo de conformidade que tem de ser feito corretamente, e ocorre semanas antes de o seu contentor tocar numa doca americana. Em reservas marítimas com destino aos EUA, a nossa mesa de conformidade na GetTransport.com coordena o ISF juntamente com a própria reserva, pois os dados têm de ser finalizados muito antes de o navio zarpar. Este guia aborda o que é o ISF, os doze pontos de dados por trás do nome "10+2", o prazo que apanha os novos importadores desprevenidos e as penalizações por falhar.
O que é realmente o "10+2" da ISF
O Importer Security Filing, universalmente abreviado para ISF ou regra "10+2", é um envio eletrónico obrigatório que a CBP exige para cargas marítimas destinadas aos Estados Unidos. Segundo a CBP, a regra surgiu da SAFE Port Act e foi publicada como regra final em novembro de 2008. Entrou em vigor em 26 de janeiro de 2009, seguida por um período de doze meses de fiscalização restrita que terminou em 26 de janeiro de 2010. A CBP, em seguida, apertou a sua abordagem em fases, e o regime de penalidades tornou-se muito mais rigoroso alguns anos depois disso.
A alcunha é literal. O importador é responsável por dez elementos de dados e a transportadora marítima adiciona mais dois. Dez mais dois. O objetivo é a avaliação de risco: a CBP utiliza o registo para rastrear envios em busca de ameaças à segurança antes do carregamento, em vez de depois de a mercadoria já ter atravessado o oceano. É um programa de segurança em primeiro lugar e um programa de comércio em segundo lugar.
Os 12 elementos de dados num relance
Aqui está o conjunto completo. Os dez elementos de importador são os que você e seu corretor controlam; os dois elementos de transportadora são submetidos pela linha de navios.
| Parte responsável | Elemento de dados |
|---|---|
| Importar (1) | Nome e morada do vendedor (proprietário) |
| Importador (2) | Nome e morada do comprador (proprietário) |
| Importar (3) | Número do importador de registo ou ID do requerente da FTZ |
| Importador (4) | Número(s) do consignatário |
| Importador (5) | Nome e morada do fabricante (fornecedor) |
| Importador (6) | Nome e morada do destinatário |
| Importador (7) | País de origem |
| Importador (8) | Número HTSUS da mercadoria (mínimo 6 dígitos) |
| Importador (9) | Local de estiva de contentores |
| Importador (10) | Nome e endereço do consolidador (agente de carga) |
| Operadora (+1) | Plano de estiva de carga |
| Transportadora (+2) | Mensagens de estado de contentores (CSM) |
Uma nuance útil que muitos importadores de primeira viagem ignoram: nem todos os elementos têm o mesmo prazo. A CBP trata quatro dos dez como flexíveis. Pode submeter os seus melhores dados disponíveis para o fabricante, o destinatário, o país de origem e o número HTSUS no prazo inicial, e depois atualizá-los à medida que chegam informações mais concretas. A localização de enchimento do contentor e o consolidador também podem ser fornecidos mais tarde, embora não mais de 24 horas antes do navio chegar aos EUA.
Quando deve ser apresentado o ISF?
Esta é a parte mais incompreendida da regra. Os dez elementos do importador devem ser transmitidos à CBP no máximo 24 horas antes de a carga ser carregada na embarcação no porto estrangeiro. Não 24 horas antes da chegada aos EUA. Vinte e quatro horas antes do carregamento no estrangeiro.
Na prática, isso significa que a sua declaração alfandegária é muitas vezes finalizada semanas antes de o navio chegar a um porto americano, porque os trânsitos marítimos da Ásia ou do Golfo podem durar de duas a quatro semanas. Os dois elementos da transportadora seguem um calendário diferente: o plano de estivação da embarcação deve ser entregue no máximo 48 horas após a partida do último porto estrangeiro, e as mensagens de estado dos contentores fluem à medida que os eventos ocorrem. Se for novo no transporte marítimo, a nossa visão geral da essenciais de desalfandegamento para importadores é uma boa leitura complementar.
Quem preenche a ISF e quem fica responsável
A parte legalmente responsável é o "Importador ISF", que a CBP define como a parte que causa a chegada das mercadorias aos EUA por via marítima. Para a maioria das remessas, esse é o importador de registo, o proprietário, o comprador ou o consignatário. Essa parte assume a responsabilidade, quer seja ou não quem efetua as ações no sistema.
Quase ninguém a preenche por conta própria. Na vasta maioria dos casos, um despachante aduaneiro licenciado ou uma transitária com serviço de despachante interno transmite a ISF em nome do importador, utilizando uma procuração válida e uma fiança ISF. Este tipo de acordo é normal e incentivado. Um ponto que vale a pena corrigir, no entanto: delegar o preenchimento não delega a responsabilidade. Se o despachante preencher fora do prazo ou transpor um código HTSUS, a CBP ainda procura o Importador ISF para a penalidade. A papelada move-se; a responsabilidade não.
Penalidades: Danos liquidados e como são mitigados
A CBP faz cumprir a ISF através de indemnizações liquidadas, que são penalidades contratuais ligadas à sua fiança alfandegária em vez de multas criminais. De acordo com as diretrizes de penalidades da CBP, a avaliação padrão é de 5.000 $ por infração para uma ISF que esteja atrasada, incorreta, incompleta ou nunca retirada quando um envio é cancelado. Como um único envio pode violar a regra de mais de uma forma, por exemplo, apresentado tanto atrasado quanto com dados incorretos, a exposição total num único envio pode atingir os 10.000 $.
A fiscalização endureceu em etapas. O marco inicial foi 2010, quando terminou o período flexível. O mais rigoroso foi atingido em 9 de julho de 2013, quando a CBP entrou seriamente na fase de multas por perdas liquidadas, começou a emitir mensagens de "Não Carregar" para portos estrangeiros e passou a colocar retenções de carga no ACE para remessas não conformes. No dia a dia, porém, grande parte da fiscalização depende da discricionariedade do porto local. Os portos decidem o que conta como "significativamente atrasado" e muitas vezes avisam primeiro. Um porto pode avaliar multas apenas quando uma ISF está mais de 10 dias atrasada ou apresentada menos de 48 horas antes da chegada, enquanto outro traça uma linha mais rígida.
A boa notícia é que o número inicial raramente é o número final. As diretrizes do CBP permitem que um importador solicite mitigação, e onde a agência considera que nenhum objetivo de aplicação da lei foi comprometido, uma reclamação é tipicamente cancelada mediante o pagamento de um valor entre $1.000 e $2.000, dependendo de fatores atenuantes e agravantes. Para além dos dólares, uma ISF (Import Security Filing) com problemas convida a dores operacionais: exames intensivos do CBP e retenções no terminal que atrasam toda a expedição. Os custos de atraso excedem frequentemente a própria penalidade.
Como a nossa secretária mantém os registos ISF limpos
As falhas do ISF que vemos são quase sempre problemas de dados, não problemas de mecanismo de registo. Um fornecedor altera a fábrica de fabrico e ninguém atualiza o ISF. A fatura comercial lista um HTS de seis dígitos que não corresponde à declaração. Um contentor é reembalado num local diferente do assumido na reserva. Nenhum destes é exótico. São desvios normais da cadeia de abastecimento, e tornam-se penalizações quando ninguém reconcilia os dados antes do prazo.
Algumas práticas em que nos baseamos e que recomendamos a qualquer importador que utilize rotas marítimas para os EUA:
- **Submeta cedo, atualize criteriosamente.** Submeta assim que a reserva estiver confirmada, depois utilize os elementos flexíveis para refinar em vez de como desculpa para esperar.
- **Reconciliar o ISF com a fatura comercial e a lista de embalagem.** O vendedor, o comprador, o fabricante e o HTSUS devem concordar em todos os três documentos antes da transmissão.
- Mantenha a procuração e o caução ISF atualizados. Um caução expirado pode impedir um registo no pior momento.
- **Cancelar reservas canceladas.** Um envio que nunca zarpa ainda precisa de ter o seu ISF retirado, caso contrário conta como uma infração.
- Alinhe os tempos ISF com a sua estratégia de declaração. Se os bens forem para um armazém antes da entrada, coordene o registo com o seu armazém alfandegado e plano de diferimento tarifário para que nada crie conflitos a jusante.
As regras de conformidade também diferem acentuadamente por destino, pelo que uma equipa que importa para mais de um mercado tem de acompanhar mais do que o regime dos EUA. Se a sua rede também abrange a América Latina, a recente revisão abordada no nosso Guia de reforma da lei aduaneira do México é um lembrete de que "nós apresentamos ISF" não é o mesmo que "somos conformes em todo o lado".
Perguntas frequentes
Registo de Importação e Exportação de Dados de Segurança ISF é um programa que exige que os importadores e agentes de cargas forneçam informações adicionais sobre as mercadorias que estão a ser enviadas para os Estados Unidos.
O "10+2" refere-se aos dez elementos de dados que os importadores devem fornecer e aos dois elementos adicionais que os prestadores de serviços de transporte marítimo (agentes de cargas e companhias de navegação) devem fornecer.
O ISF 10+2 é o Importer Security Filing, uma submissão eletrónica obrigatória às Alfândegas e Proteção de Fronteiras dos EUA para carga marítima que entra nos Estados Unidos. O importador fornece 10 elementos de dados e o transportador marítimo fornece 2, de onde provém o nome "10+2". O seu período de fiscalização flexível terminou a 26 de janeiro de 2010, e a CBP apertou as penalizações a partir de 9 de julho de 2013.
Quando deve ser apresentado o ISF?
Os dados do importador devem chegar à CBP, no máximo, 24 horas antes de a carga ser carregada no navio no porto estrangeiro. Isso corresponde a 24 horas antes do carregamento no exterior, não antes da chegada aos EUA. Assim, o registo é frequentemente concluído semanas antes da atracagem do navio nos Estados Unidos.
Quais são as penalidades para uma ISF tardia ou imprecisa?
De acordo com a CBP, os danos liquidados são de 5 000 por violação para um registo atrasado, impreciso ou incompleto, com uma exposição num único envio a atingir até 10 000. Os importadores podem solicitar uma mitigação, e os pedidos são frequentemente cancelados mediante o pagamento de 1 000 a 2 000, quando nenhum objetivo de segurança foi comprometido.
Quem preenche o ISF?
A entidade legalmente responsável é o Importador ISF, normalmente o importador registado, o proprietário, o comprador ou o destinatário. Um transitário ou agente aduaneiro licenciado normalmente transmite a declaração sob procuração, mas o importador mantém a responsabilidade legal mesmo quando outra pessoa faz a declaração.
Que dados estão no processo 10+2?
Os 10 elementos de importador são vendedor, comprador, número de importador em registro, número de consignatário, fabricante, local de expedição, país de origem, número HTSUS, local de carregamento do contentor e consolidador. Os 2 elementos de transportador são o plano de estiva da embarcação e as mensagens de estado do contentor.
O que é o ISF-5 e como é diferente?
ISF-5 é a declaração mais curta para carga que transita pelos EUA em vez de entrar no seu comércio, como mercadorias que permanecem a bordo (FROB) e movimentos de exportação imediata. Como o nome indica, requer apenas 5 elementos de dados em vez dos 10 que um importador regista para bens que estão efetivamente a ser importados. A maioria dos importadores dos EUA lida com o ISF-10 padrão.
O ISF aplica-se a envios aéreos ou por camião?
Não. A regra ISF 10+2 aplica-se apenas a cargas marítimas que chegam aos Estados Unidos. O frete aéreo, e as mercadorias que chegam por camião ou comboio através de uma fronteira terrestre, não estão sujeitos à ISF, embora tenham os seus próprios requisitos de dados antecipados.