Se stai importando merci negli Stati Uniti via mare, l'Importers Security Filing (ISF) è il primo passo di conformità che deve essere corretto e avviene settimane prima che il tuo container tocchi un molo americano. Per le prenotazioni via mare dirette negli Stati Uniti, il nostro ufficio conformità di GetTransport.com coordina l'ISF insieme alla prenotazione stessa, poiché i dati devono essere bloccati molto prima della partenza della nave. Questa guida illustra cos'è l'ISF, i dodici punti dati dietro il nome "10+2", la scadenza che inganna i nuovi importatori e le sanzioni per averla gestita scorrettamente.
Cos'è in realtà l'"10+2" dell'ISF
La Richiesta di Sicurezza per l'Importatore, universalmente abbreviata in ISF o nella regola "10+2", è una presentazione elettronica obbligatoria che la CBP richiede per le merci trasportate via mare dirette negli Stati Uniti. Secondo la CBP, la regola è nata dal SAFE Port Act ed è stata pubblicata come regola definitiva nel novembre 2008. È entrata in vigore il 26 gennaio 2009, seguita da un periodo di applicazione limitata di dodici mesi terminato il 26 gennaio 2010. La CBP ha poi inasprito il suo approccio in fasi, e il regime sanzionatorio è diventato molto più severo alcuni anni dopo.
Il soprannome è letterale. L'importatore è responsabile di dieci elementi di dati e il vettore marittimo ne fornisce altri due. Dieci più due. Lo scopo è la valutazione del rischio: la CBP utilizza la dichiarazione per esaminare le spedizioni alla ricerca di minacce alla sicurezza prima del caricamento, piuttosto che dopo che la merce ha già attraversato l'oceano. È un programma di sicurezza prima e un programma commerciale poi.
I 12 elementi di dati a colpo d'occhio
Ecco il set completo. I dieci elementi relativi all'importatore sono quelli che tu e il tuo broker controllate; i due elementi relativi al vettore sono presentati dalla compagnia di navigazione.
| Responsabile della festa | Elemento dati |
|---|---|
| Importatore (1) | Nome e indirizzo del venditore (proprietario) |
| Importatore (2) | Nome e indirizzo dell'acquirente (proprietario) |
| Importatore (3) | Numero dell'importatore effettivo o ID del richiedente FTZ |
| Importatore (4) | Numero/i del destinatario |
| Importatore (5) | Nome e indirizzo del produttore (fornitore) |
| Importatore (6) | Nome e indirizzo del destinatario |
| Importatore (7) | Paese di origine |
| Importatore (8) | Numero HTSUS della merce (minimo 6 cifre) |
| Importatore (9) | Posizione di caricamento container |
| Importatore (10) | Nome e indirizzo del consolidatore (stuffer) |
| Vettore (+1) | Piano di stivaggio della nave |
| Gestore (+2) | Messaggi sullo stato del contenitore (CSM) |
Una sfumatura utile che molti importatori alle prime armi trascurano: non ogni elemento ha la stessa scadenza. La CBP tratta quattro dei dieci come flessibili. Puoi inviare i dati migliori disponibili per il produttore, la parte destinataria della spedizione, il paese di origine e il numero HTSUS alla scadenza iniziale, quindi aggiornarli man mano che arrivano informazioni più precise. Anche la località di carico del container e il consolidatore possono essere forniti in seguito, sebbene non oltre 24 ore prima dell'arrivo della nave negli Stati Uniti.
Quando deve essere presentato l'ISF?
Questa è la parte più fraintesa della regola. I dieci elementi dell'importatore devono essere trasmessi alla CBP non più tardi di 24 ore prima che il carico venga caricato sulla nave nel porto estero. Non 24 ore prima dell'arrivo negli Stati Uniti. Ventiquattro ore prima del carico all'estero.
In pratica, ciò significa che la tua dichiarazione doganale è spesso bloccata settimane prima che la nave raggiunga un porto americano, poiché le traversate oceaniche dall'Asia o dal Golfo possono richiedere da due a quattro settimane. I due elementi del vettore seguono un orologio diverso: il piano di stivaggio della nave è dovuto non più tardi di 48 ore dopo la partenza dall'ultimo porto estero, e i messaggi sullo stato dei container fluiscono man mano che gli eventi accadono. Se sei nuovo al trasporto marittimo, la nostra panoramica di elementi essenziali per lo sdoganamento per gli importatori è una buona lettura complementare.
Chi presenta l'ISF e chi ne è responsabile?
La parte legalmente responsabile è l'"ISF Importer", che la CBP definisce come la parte che causa l'arrivo delle merci negli Stati Uniti via nave. Per la maggior parte delle spedizioni, si tratta dell'importatore registrato, del proprietario, dell'acquirente o del destinatario. Tale parte si assume la responsabilità indipendentemente dal fatto che esegua o meno le effettive digitazioni.
Quasi nessuno la presenta da solo. Nella stragrande maggioranza dei casi, un broker doganale autorizzato o uno spedizioniere con brokerage interno trasmette l'ISF per conto dell'importatore, utilizzando una procura valida e una cauzione ISF. Tale accordo è normale e incoraggiato. Un punto che vale la pena correggere, tuttavia: delegare la presentazione non delega la responsabilità. Se il broker presenta in ritardo o commette un errore nel codice HTSUS, la CBP si rivolge comunque all'importatore ISF per la sanzione. Le scartoffie si spostano; la responsabilità no.
Penali: danni predeterminati e come vengono mitigati
La CBP applica la ISF tramite penali liquidate, che sono penalità contrattuali legate alla tua cauzione doganale piuttosto che sanzioni penali. Secondo le linee guida sulle sanzioni della CBP, la valutazione standard è di 5.000 dollari per violazione per una ISF in ritardo, inesatta, incompleta o mai ritirata quando una spedizione viene annullata. Poiché una singola spedizione può violare la regola in più di un modo, ad esempio presentata sia in ritardo che con dati errati, l'esposizione totale su una spedizione può raggiungere i 10.000 dollari.
L'applicazione è diventata via via più rigorosa. La pietra miliare "morbida" è stata il 2010, quando è terminato il periodo flessibile. Quella più "dura" è arrivata il 9 luglio 2013, quando la CBP è entrata seriamente nella fase dei danni liquidati, ha iniziato a inviare messaggi "Non caricare" ai porti esteri e ha iniziato a bloccare le spedizioni non conformi tramite l'ACE. Tuttavia, quotidianamente, gran parte dell'applicazione dipende dalla discrezione dei porti locali. I porti decidono cosa viene considerato "significativamente in ritardo" e spesso avvertono prima. Un porto potrebbe valutare i danni solo quando un ISF è in ritardo di oltre 10 giorni o viene presentato meno di 48 ore prima dell'arrivo, mentre un altro traccia una linea più rigorosa.
La buona notizia è che il numero iniziale raramente è quello definitivo. Le linee guida del CBP consentono a un importatore di richiedere una mitigazione e, qualora l'agenzia ritenga che nessun obiettivo di applicazione della legge sia stato compromesso, una richiesta viene generalmente annullata previa pagamento di un importo compreso tra $1.000 e $2.000, a seconda dei fattori attenuanti e aggravanti. Al di là dei dollari, una ISF negativa comporta complicazioni operative: esami intensivi da parte del CBP e fermi nei terminal che ritardano l'intera spedizione. I costi di ritardo spesso superano la sanzione stessa.
Come la nostra scrivania mantiene puliti i depositi ISF
Gli errori ISF che riscontriamo sono quasi sempre problemi di dati, non problemi del meccanismo di presentazione. Un fornitore cambia la fabbrica di produzione e nessuno aggiorna l'ISF. La fattura commerciale elenca un codice HTS a sei cifre che non corrisponde alla dichiarazione doganale. Un container viene riconfezionato in una località diversa da quella prevista nella prenotazione. Nessuno di questi è un problema insolito. Si tratta di normali deviazioni della catena di approvvigionamento, che diventano sanzioni quando nessuno riconcilia i dati prima della scadenza.
Alcune pratiche a cui ci affidiamo e che raccomandiamo a qualsiasi importatore che gestisca rotte marittime statunitensi:
- **Invia presto, aggiorna con criterio.** Invia la richiesta non appena la prenotazione è confermata, quindi utilizza gli elementi flessibili per perfezionare anziché come scusa per aspettare.
- **Confrontare l'ISF con la fattura commerciale e la distinta di imballaggio.** Venditore, acquirente, produttore e HTSUS devono concordare su tutti e tre i documenti prima della trasmissione.
- **Mantieni in corso la procura e la cauzione ISF.** Una cauzione scaduta può bloccare un deposito nel momento peggiore.
- Annulla le prenotazioni cancellate. Una spedizione che non parte mai richiede comunque il ritiro dell'ISF, altrimenti conta come violazione.
- **Abbina la tempistica ISF alla tua strategia di duty.** Se le merci entreranno in un magazzino prima dell'ingresso, coordina la registrazione con il tuo magazzino doganale e piano di differimento tariffario in modo che nulla entri in conflitto a valle.
Le regole di conformità differiscono notevolmente anche a seconda della destinazione, quindi un team che importa in più di un mercato deve tenere traccia di più del regime statunitense. Se la tua rete tocca anche l'America Latina, la recente revisione trattata nel nostro Guida alla riforma della legge doganale messicana è un promemoria che "presentiamo ISF" non equivale a "siamo conformi ovunque".
Domande frequenti
Cos'è ISF 10+2?
ISF 10+2 è la Importer Security Filing, una presentazione elettronica obbligatoria alla US Customs and Border Protection per il carico marittimo in ingresso negli Stati Uniti. L'importatore fornisce 10 elementi di dati e il vettore marittimo ne fornisce 2, da cui deriva il nome "10+2". Il suo periodo di applicazione flessibile è terminato il 26 gennaio 2010, e il CBP ha inasprito ulteriormente le sanzioni dal 9 luglio 2013.
Quando deve essere presentato l'ISF?
I dati dell'importatore devono raggiungere la CBP non più tardi di 24 ore prima del carico della merce sulla nave nel porto estero. Ciò significa 24 ore prima del carico all'estero, non prima dell'arrivo negli Stati Uniti, quindi la presentazione è spesso completata settimane prima che la nave attracchi negli Stati Uniti.
Quali sono le sanzioni per un ISF in ritardo o inesatto?
Secondo il CBP, i danni liquidati ammontano a $ 5.000 per violazione per una dichiarazione tardiva, imprecisa o incompleta, con esposizione per una singola spedizione fino a $ 10.000. Gli importatori possono presentare una petizione per la mitigazione e le richieste vengono spesso annullate a fronte del pagamento di $ 1.000 a $ 2.000 quando nessun obiettivo di sicurezza è stato compromesso.
Chi presenta l'ISF?
Il responsabile legalmente è l'ISF Importer, solitamente l'importatore ufficiale, il proprietario, l'acquirente o il destinatario. Un broker doganale autorizzato o uno spedizioniere solitamente trasmette la dichiarazione tramite una procura, ma l'importatore mantiene la responsabilità legale anche quando qualcun altro presenta la dichiarazione.
Quali dati sono presenti nel fascicolo 10+2?
I 10 elementi dell'importatore sono: venditore, acquirente, numero dell'importatore di registrazione, numero del destinatario, produttore, parte a cui spedire, paese di origine, numero HTSUS, luogo di carico del container e consolidatore. I 2 elementi del trasportatore sono il piano di stivaggio della nave e i messaggi sullo stato del container.
Che cos'è ISF-5 e in cosa è diverso?
L'ISF-5 è la dichiarazione abbreviata per le merci in transito verso gli Stati Uniti piuttosto che per quelle che entrano nel loro commercio, come il carico che rimane a bordo (FROB) e le spedizioni destinate all'esportazione immediata. Come suggerisce il nome, richiede solo 5 elementi di dati anziché i 10 che un importatore presenta per le merci effettivamente importate. La maggior parte degli importatori statunitensi utilizza il normale ISF-10.
L'ISF si applica alle spedizioni aeree o via camion?
No. La regola ISF 10+2 si applica solo al carico marittimo in arrivo negli Stati Uniti. Le merci trasportate per via aerea, o che entrano nel paese tramite camion o ferrovia attraverso un confine terrestre, non sono soggette alla ISF, sebbene abbiano propri requisiti di dati anticipati.