Wenn Sie Waren auf dem Seeweg in die Vereinigten Staaten einführen, ist die Importer Security Filing der erste Compliance-Schritt, der richtig sein muss, und das geschieht Wochen bevor Ihr Container einen amerikanischen Kai berührt. Bei US-gebundenen Seefrachtbuchungen koordiniert unser Compliance-Schalter bei GetTransport.com die ISF zusammen mit der Buchung selbst, da die Daten lange vor dem Auslaufen des Schiffes feststehen müssen. Dieser Leitfaden erläutert, was die Einreichung ist, die zwölf Datenpunkte hinter dem Namen „10+2“, die Frist, die neue Importeure stolpern lässt, und die Strafen für Fehler.
Was die ISF "10+2" tatsächlich ist
Die Importer Security Filing, allgemein abgekürzt als ISF oder die „10+2“-Regel, ist eine obligatorische elektronische Übermittlung, die das CBP für Seefracht in die Vereinigten Staaten verlangt. Laut CBP entstand die Regel aus dem SAFE Port Act und wurde im November 2008 als endgültige Regel veröffentlicht. Sie trat am 26. Januar 2009 in Kraft, gefolgt von einer zwölfmonatigen Phase zurückhaltender Durchsetzung, die am 26. Januar 2010 endete. Das CBP verschärfte dann schrittweise seinen Ansatz, und das Strafenregime wurde einige Jahre später deutlich strenger.
Der Spitzname ist wörtlich zu nehmen. Der Importeur ist für zehn Datenelemente verantwortlich, und der Schifffahrtsunternehmer liefert zwei weitere. Zehn plus zwei. Der Zweck ist die Risikobewertung: Der CBP nutzt die Einreichung, um Sendungen vor dem Verladen auf Sicherheitsbedrohungen zu überprüfen, anstatt nachdem die Ware bereits den Ozean überquert hat. Es ist in erster Linie ein Sicherheitsprogramm und erst in zweiter Linie ein Handelsprogramm.
Die 12 Datenelemente auf einen Blick
Hier ist das komplette Set. Die zehn Importeur-Elemente werden von Ihnen und Ihrem Makler kontrolliert; die beiden Spediteur-Elemente werden von der Reederei eingereicht.
| Verantwortliche Partei | Datenelement |
|---|---|
| Importeur (1) | Name und Adresse des Verkäufers (Eigentümers) |
| Importeur (2) | Name und Adresse des Käufers (Eigentümers) |
| Importeur (3) | Importer of Record-Nummer oder FTZ-Antragssteller-ID |
| Importeur (4) | Sendernummer(n) |
| Importeure (5) | Name und Adresse des Herstellers (Lieferanten) |
| Importeure (6) | Name und Adresse des Empfängers |
| Importeur (7) | Herkunftsland |
| Importeur (8) | Waren-HTSUS-Nummer (mindestens 6 Ziffern) |
| Importeur (9) | Container beladungsort |
| Importeure (10) | Name und Anschrift des Konsolidierers (Stauers) |
| Carrier (+1) | Ladungsplan des Schiffes |
| Carrier (+2) | Containerstatusmeldungen (CSM) |
Ein nützlicher Punkt, den viele Erstimporteure übersehen: Nicht jedes Element hat die gleiche Frist. Die CBP behandelt vier der zehn als flexibel. Sie können Ihre besten verfügbaren Daten für den Hersteller, den Lieferanten, das Ursprungsland und die HTSUS-Nummer bis zur ursprünglichen Frist einreichen und diese dann aktualisieren, sobald festere Informationen vorliegen. Der Ort der Containerbeladung und der Konsolidierer können ebenfalls später, spätestens jedoch 24 Stunden vor Ankunft des Schiffes in den USA, angegeben werden.
Wann muss die ISF eingereicht werden?
Dies ist der meistmissverstandene Teil der Regel. Die zehn Elemente des Importeurs müssen dem CBP spätestens 24 Stunden vor der Verladung der Ware auf das Schiff im ausländischen Hafen übermittelt werden. Nicht 24 Stunden vor der Ankunft in den USA. Vierundzwanzig Stunden vor dem Verladen in Übersee.
In der Praxis bedeutet dies, dass Ihre Zolldeklaration oft Wochen vor der Ankunft des Schiffes in einem amerikanischen Hafen abgeschlossen sein muss, da die Seetransporte aus Asien oder dem Golf zwei bis vier Wochen dauern können. Die beiden Elemente des Spediteurs folgen einem anderen Zeitplan: Der Schiffs-Stauplan ist spätestens 48 Stunden nach Abfahrt vom letzten ausländischen Hafen fällig, und Containerstatusmeldungen werden laufend, sobald Ereignisse eintreten, übermittelt. Wenn Sie neu in der Seefracht sind, ist unser Überblick über Zollabfertigungs-Essentials für Importeure eine gute Lektüre dazu.
Wer reicht das ISF ein und wer haftet?
Der rechtlich verantwortliche Teil ist der "ISF Importer", den CBP als die Partei definiert, die die Waren per Schiff in die USA bringt. Bei den meisten Sendungen ist dies der Importeur vom Verzeichnis, der Eigentümer, der Käufer oder der Empfänger. Diese Partei trägt die Haftung, unabhängig davon, ob sie die eigentlichen Tastatureingaben vornimmt.
Fast niemand reicht sie selbst ein. In den allermeisten Fällen übermittelt ein lizenzierter Zollagent oder ein Spediteur mit eigener Zollabfertigung die ISF im Namen des Importeurs unter Verwendung einer gültigen Vollmacht und einer ISF-Bürgschaft. Diese Regelung ist normal und erwünscht. Ein Punkt, der jedoch korrigiert werden sollte: Die Beauftragung der Einreichung überträgt nicht die Haftung. Wenn der Zollagent die Einreichung verspätet vornimmt oder einen HTSUS-Code vertauscht, wendet sich die CBP immer noch an den ISF-Importeur für die Strafe. Die Papiere wandern, die Verantwortung nicht.
Strafen: Vertragsstrafen und deren Minderung
Die CBP setzt die ISF durch pauschale Schadensersatzforderungen durch, bei denen es sich um vertragliche Strafen handelt, die an Ihre Zollbürgschaft gebunden sind und nicht um strafrechtliche Geldstrafen. Gemäß den Richtlinien der CBP für Strafen beträgt die Standardberechnung 5.000 US-Dollar pro Verstoß für eine ISF, die verspätet, ungenau, unvollständig ist oder nie zurückgezogen wird, wenn eine Sendung storniert wird. Da eine einzelne Sendung gegen die Regel auf mehr als eine Weise verstoßen kann, z. B. sowohl verspätet als auch mit falschen Daten eingereicht, kann die Gesamtexposition für eine Sendung 10.000 US-Dollar erreichen.
Die Durchsetzung harzte schrittweise. Der weiche Meilenstein war 2010, als die flexible Frist endete. Der härtere kam am 9. Juli 2013, als CBP ernsthaft in die Phase der pauschalierten Schäden überging, ausländischen Häfen „Nicht laden“-Nachrichten zusandte und nicht konforme Sendungen mit ACE-Frachtrückhalt belegte. Von Tag zu Tag beruht die Durchsetzung jedoch weitgehend auf dem Ermessen der lokalen Häfen. Die Häfen entscheiden, was als „erheblich verspätet“ gilt, und warnen oft zuerst. Ein Hafen kann Schäden erst dann geltend machen, wenn eine ISF mehr als 10 Tage verspätet ist oder weniger als 48 Stunden vor Ankunft eingereicht wird, während ein anderer eine strengere Linie zieht.
Die gute Nachricht ist, dass die Anfangszahl selten die Endziffer ist. Die Richtlinien der CBP erlauben es einem Importeur, einen Antrag auf Milderung zu stellen, und wenn die Behörde feststellt, dass keine rechtsstaatlichen Ziele beeinträchtigt wurden, wird eine Forderung in der Regel gegen Zahlung eines Betrags zwischen 1.000 und 2.000 US-Dollar aufgehoben, abhängig von mildernden und erschwerenden Faktoren. Über die Geldstrafen hinaus birgt eine schlechte ISF operative Schwierigkeiten: intensive Überprüfungen durch die CBP und Hafteinschaltungen, die die gesamte Sendung verzögern. Verzögerungskosten übersteigen häufig die Strafe selbst.
So hält unser Schreibtisch ISF-Einreichungen sauber
Die ISF-Fehler, die wir sehen, sind fast immer Datenprobleme, keine Probleme mit dem Anmeldeverfahren. Ein Lieferant ändert den Herstellungsbetrieb und niemand aktualisiert die ISF. Die Handelsrechnung listet eine sechsstellige HTS auf, die nicht mit der Einfuhr übereinstimmt. Ein Container wird an einem anderen Ort neu verpackt als ursprünglich angenommen. Nichts davon ist ungewöhnlich. Es handelt sich um übliche Abweichungen in der Lieferkette, die zu Strafen führen, wenn niemand die Daten vor Ablauf der Frist abgleicht.
Einige Praktiken, auf die wir uns verlassen und die wir jedem Importeur empfehlen, der US-Seewege nutzt:
- **Frühzeitig einreichen, bedacht aktualisieren.** Reichen Sie Ihre Einreichung ein, sobald die Buchung feststeht, und nutzen Sie dann die flexiblen Elemente zur Verfeinerung und nicht als Ausrede zum Warten.
- **Gleichen Sie das ISF mit der Handelsrechnung und dem Packliste ab.** Verkäufer, Käufer, Hersteller und HTSUS sollten über alle drei Dokumente hinweg übereinstimmen, bevor die Übermittlung erfolgt.
- **Vollmacht und ISF-Bürgschaft aktuell halten.** Eine abgelaufene Bürgschaft kann eine Einreichung im ungünstigsten Moment stoppen.
- Stornierte Buchungen zurückziehen. Eine Sendung, die nie ausgeführt wird, muss trotzdem storniert werden, sonst zählt sie als Verstoß.
- **Stimmen Sie die ISF-Fristen auf Ihre Zollstrategie ab.** Wenn Waren vor der Einfuhr in ein Lager verbracht werden, koordinieren Sie die Einreichung mit Ihrem Zollfreilager und zollrechtlich/steuerrechtlich gestundeter Plan, damit es später keine Konflikte gibt.
Compliance-Regeln unterscheiden sich auch stark je nach Bestimmungsort, sodass ein Team, das in mehrere Märkte importiert, mehr als das US-Regime verfolgen muss. Wenn Ihr Netzwerk auch Lateinamerika berührt, ist die kürzlich durchgeführte Überarbeitung, über die wir in Leitfaden zur mexikanischen Zollrechtsreform berichten, eine Erinnerung daran, dass "wir ISF einreichen" nicht dasselbe ist wie "wir sind überall konform".
Häufig gestellte Fragen
Was ist ISF 10+2?
ISF 10+2 ist die Importer Security Filing, eine obligatorische elektronische Einreichung bei der US-Zoll- und Grenzschutzbehörde für Seegüter, die in die Vereinigten Staaten einfahren. Der Importeur liefert 10 Datenelemente und der Seefrachtführer 2, woraus sich der Name „10+2“ ergibt. Die flexible Durchsetzungsfrist endete am 26. Januar 2010, und CBP verschärfte die Strafen ab dem 9. Juli 2013 weiter.
Wann muss die ISF eingereicht werden?
Die Daten des Importeurs müssen der CBP spätestens 24 Stunden vor dem Verladen der Fracht auf das Schiff im ausländischen Hafen vorliegen. Das sind 24 Stunden vor dem Verladen im Ausland, nicht vor der Ankunft in den USA. Daher ist die Einreichung oft Wochen vor dem Anlegen des Schiffes in den Vereinigten Staaten abgeschlossen.
Welche Strafen drohen bei einer verspäteten oder fehlerhaften ISF?
Laut CBP belaufen sich die pauschalen Schadensersatzforderungen auf 5.000 US-Dollar pro Verstoß für eine verspätete, ungenaue oder unvollständige Einreichung, wobei die Exposition für eine einzelne Sendung bis zu 10.000 US-Dollar erreichen kann. Importeure können eine Milderung beantragen, und die Forderungen werden oft nach Zahlung von 1.000 bis 2.000 US-Dollar aufgehoben, wenn keine Sicherheitsziele beeinträchtigt wurden.
Wer reicht die ISF ein?
Der rechtlich Verantwortliche ist der ISF-Importeur, in der Regel der Importeur (Importer of Record), Eigentümer, Käufer oder Empfänger. Ein lizenzierter Zollagent oder Spediteur übermittelt die Anmeldung normalerweise mit einer Vollmacht, aber der Importeur behält die rechtliche Haftung, auch wenn jemand anderes die Anmeldung vornimmt.
Welche Daten enthält die 10+2-Einreichung?
Die 10 Importeur-Elemente sind: Verkäufer, Käufer, Importeur-Nummer, Empfänger-Nummer, Hersteller, Lieferadresse, Herkunftsland, HTSUS-Nummer, Container-Packort und Konsolidierer. Die 2 Spediteur-Elemente sind der Vessel Stow Plan und Containerstatusmeldungen.
Was ist ISF-5 und wie unterscheidet es sich?
ISF-5 ist die kürzere Anmeldung für Fracht, die die USA transitieren, anstatt in deren Handel einzutreten, wie z. B. Fracht, die an Bord verbleibt (FROB) und Sofortausfuhrtransporte. Wie der Name schon sagt, erfordert sie nur 5 Datenelemente anstelle der 10, die ein Importeur für tatsächlich importierte Waren angibt. Die meisten US-Importeure befassen sich mit dem Standard-ISF-10.
Gilt ISF für Luft- oder Lkw-Sendungen?
Nein. Die ISF 10+2 Regel gilt nur für Seefracht, die in den Vereinigten Staaten ankommt. Luftfracht und Güter, die per LKW oder Bahn über eine Landgrenze einreisen, unterliegen nicht der ISF, obwohl sie ihre eigenen Anforderungen an Vorausdaten haben.