Als u goederen per oceaanvracht de Verenigde Staten importeert, is de Importer Security Filing de eerste nalevingsstap die goed moet gaan, en die vindt weken voordat uw container een Amerikaanse aanlegsteiger raakt plaats. Voor oceaanboekingen bestemd voor de VS coördineert onze compliance desk bij GetTransport.com de ISF naast de boeking zelf, omdat de gegevens lang voordat het schip vertrekt vastgelegd moeten zijn. Deze gids behandelt wat de aangifte inhoudt, de twaalf datapunten achter de naam "10+2", de deadline die nieuwe importeurs in de val lokt, en de straffen voor fouten.
Wat ISF "10+2" eigenlijk is
De Importer Security Filing, universeel afgekort tot ISF of de "10+2" regel, is een verplichte elektronische indiening die CBP vereist voor zeelading bestemd voor de Verenigde Staten. Volgens CBP is de regel voortgekomen uit de SAFE Port Act en werd deze in november 2008 als definitieve regel gepubliceerd. Het trad in werking op 26 januari 2009, gevolgd door een periode van twaalf maanden met terughoudend toezicht die eindigde op 26 januari 2010. Daarna verscherpte CBP zijn aanpak gefaseerd, en het sanctieregime werd enkele jaren daarna veel strenger.
De bijnaam is letterlijk. De importeur is verantwoordelijk voor tien data-elementen en de scheepvaartmaatschappij levert er twee aan. Tien plus twee. Het doel is risicobeoordeling: CBP gebruikt de aangifte om zendingen te screenen op veiligheidsdreigingen vóór het laden, in plaats van nadat de container de oceaan al is overgestoken. Het is in de eerste plaats een beveiligingsprogramma en pas daarna een handelsprogramma.
De 12 data-elementen in één oogopslag
Hier is de volledige set. De tien importeursinteresses worden gecontroleerd door u en uw makelaar; de twee rederijinteresses worden ingediend door de rederij.
| Verantwoordelijke partij | Data-element |
|---|---|
| Importeur (1) | Naam en adres van de verkoper (eigenaar) |
| Importeer (2) | Naam en adres van koper (eigenaar) |
| Importeren (3) | Importeur van recordnummer of FTZ-aanvragers-ID |
| Importeren (4) | Ontvanger nummer(s) |
| Importeren (5) | Naam en adres van de fabrikant (leverancier) |
| Importeur (6) | Naam en adres van de ontvanger |
| Importeren (7) | Land van herkomst |
| Importeren (8) | Commodity HTSUS-nummer (minimaal 6 cijfers) |
| Importeren (9) | Container stuffing locatie |
| Importeren (10) | Naam en adres van de consolidator |
| Vervoerder (+1) | Scheepsstuurbekkenplan |
| Vervoerder (+2) | Container statusberichten (CSM) |
Een nuttige nuance die veel importeurs die voor het eerst importeren missen: niet elk element kent dezelfde deadline. CBP beschouwt vier van de tien als flexibel. U kunt uw best beschikbare gegevens voor de fabrikant, de afzender, het land van herkomst en het HTSUS-nummer indienen bij de oorspronkelijke deadline en deze vervolgens bijwerken naarmate er meer definitieve informatie binnenkomt. De locatie van het laden van de container en de consolideerder kunnen ook later worden verstrekt, hoewel niet later dan 24 uur voordat het schip in de VS aankomt.
Wanneer moet de ISF worden ingediend?
Dit is het meest verkeerd begrepen onderdeel van de regel. De tien elementen van de importeur moeten uiterlijk 24 uur voordat de lading aan boord van het schip wordt genomen in de buitenlandse haven aan CBP worden meegedeeld. Niet 24 uur voor aankomst in de VS. Vierentwintig uur voor het laden in het buitenland.
In de praktijk betekent dit dat uw aangifte vaak weken van tevoren wordt vergrendeld voordat het schip een Amerikaanse haven bereikt, omdat zeetransits vanuit Azië of de Golf twee tot vier weken kunnen duren. De twee elementen van de vervoerder volgen een andere klok: het laadplan van het schip moet uiterlijk 48 uur na vertrek uit de laatste buitenlandse haven zijn ingediend, en berichten over de status van containers stromen binnen naarmate gebeurtenissen plaatsvinden. Als u nieuw bent in de zeevracht, is ons overzicht van douane-inklaring essentieels voor importeurs een goede aanvulling.
Wie dient de ISF in, en wie is verantwoordelijk?
De wettelijk verantwoordelijke partij is de "ISF Importer", die door CBP wordt gedefinieerd als de partij die de goederen per schip de VS binnenbrengt. Voor de meeste zendingen is dat de importeur van de registratie, de eigenaar, de koper of de geadresseerde. Die partij draagt de aansprakelijkheid, ongeacht of deze de daadwerkelijke toetsaanslagen uitvoert.
Bijna niemand dient deze zelf in. In de overgrote meerderheid van de gevallen dient een bevoegde douane-expediteur of een expediteur met een eigen expediteurslicentie de ISF namens de importeur in, gebruikmakend van een geldige volmacht en een ISF-garantie. Die regeling is normaal en wordt aangemoedigd. Eén punt dat rectificatie verdient: het delegeren van de aangifte deelt de aansprakelijkheid niet. Als de expediteur te laat indient of een HTSUS-code verkeerd overneemt, kijkt CBP nog steeds naar de ISF-importeur voor de boete. Het papierwerk verplaatst zich; de verantwoordelijkheid niet.
Boetes: forfaitaire schadevergoedingen en hoe deze worden beperkt
CBP handhaaft de ISF via verbeurdverklaarde schadevergoedingen, wat contractuele boetes zijn die gekoppeld zijn aan uw douanegarantie in plaats van strafrechtelijke boetes. Volgens de richtlijnen voor boetes van CBP is de standaard vaststelling $ 5.000 per overtreding voor een ISF die te laat, onjuist, onvolledig is, of nooit is ingetrokken wanneer een zending wordt geannuleerd. Omdat een enkele zending de regel op meer dan één manier kan schenden, bijvoorbeeld zowel te laat als met verkeerde gegevens ingediend, kan de totale blootstelling voor één zending $ 10.000 bedragen.
De handhaving is in fasen verscherpt. De zachte mijlpaal was 2010, toen de flexibele periode eindigde. De hardere arriveerde op 9 juli 2013, toen CBP serieus begon met de fase van de vastgestelde schadevergoedingen, 'Do Not Load'-berichten begon uit te geven aan buitenlandse havens en begon met het plaatsen van ACE cargo holds op niet-conforme zendingen. Dagelijks berust veel handhaving echter op de discretie van lokale havens. Havens bepalen wat als "significant laat" telt en waarschuwen vaak eerst. De ene haven kan pas schade in rekening brengen als een ISF meer dan 10 dagen te laat is of minder dan 48 uur voor aankomst wordt ingediend, terwijl een andere een striktere lijn trekt.
Het goede nieuws is dat het openingscijfer zelden het eindcijfer is. De richtlijnen van CBP staan een importeur toe om om verzachting te vragen. Waar het agentschap vaststelt dat geen enkel doel van rechtshandhaving is gecompromitteerd, wordt een claim doorgaans geannuleerd na betaling van een bedrag tussen $1.000 en $2.000, afhankelijk van verzachtende en verzwarende omstandigheden. Naast de financiële gevolgen, veroorzaakt een slechte ISF operationele problemen: intensieve CBP-onderzoeken en terminalopsluiting die de hele zending vertragen. Vertragingen overschrijden vaak de straf zelf.
Hoe ons bureau ISF-aangiften schoon houdt
De ISF-fouten die we zien, zijn bijna altijd dataproblemen, geen problemen met het indieningsmechanisme. Een leverancier wijzigt de fabriek van vervaardiging en niemand werkt de ISF bij. De handelsfactuur vermeldt een HTS-code van zes cijfers die niet overeenkomt met de invoeraangifte. Een container wordt op een andere locatie opnieuw gevuld dan waarvoor de boeking was opgesteld. Geen van deze situaties is exotisch. Het zijn normale afwijkingen in de toeleveringsketen, en ze leiden tot boetes wanneer niemand de gegevens vóór de deadline heeft gecontroleerd.
Een paar praktijken waar we op vertrouwen en die we aanbevelen aan elke importeur die gebruikmaakt van Amerikaanse oceaantransportroutes:
- **Dien vroeg in, werk bewust bij.** Dien in zodra de boeking definitief is, gebruik vervolgens de flexibele elementen om te verfijnen in plaats van als excuus om te wachten.
- **De ISF reconciliëren met de handelsfactuur en paklijst.** Verkoper, koper, fabrikant en HTSUS moeten overeenkomen tussen alle drie de documenten vóór de verzending.
- **Houd de volmacht en de ISF-garantie up-to-date.** Een verlopen garantie kan een aangifte op het slechtste moment stopzetten.
- **Annuleerde boekingen intrekken.** Een zending die nooit afvaart, moet nog steeds zijn ISF-intrekking krijgen, anders telt het als een overtreding.
- **Pas de ISF-timing aan op uw dienstenstrategie.** Als goederen vóór inklaring een magazijn binnenkomen, coördineert u de indiening met uw bonded warehouse en tariefuitstelregeling zodat er verderop in het proces geen conflicten ontstaan.
Nalevingsregels verschillen ook sterk per bestemming, dus een team dat naar meer dan één markt importeert, moet meer bijhouden dan het Amerikaanse regime. Als uw netwerk ook Latijns-Amerika aanraakt, is de recente herziening die wordt behandeld in onze Gids voor de hervorming van de Mexicaanse douanewetgeving een herinnering dat "wij dienen ISF in" niet hetzelfde is als "wij voldoen overal aan de regels".
Veelgestelde vragen
Wat is ISF 10+2?
ISF 10+2 is de Importer Security Filing, een verplichte elektronische indiening bij het U.S. Customs and Border Protection voor zeevracht die de Verenigde Staten binnenkomt. De importeur levert 10 data-elementen en de zeevrachtvervoerder levert er 2, vandaar de naam "10+2". De flexibele handhavingsperiode eindigde op 26 januari 2010, en CBP heeft de boetes vanaf 9 juli 2013 verder aangescherpt.
Wanneer moet de ISF worden ingediend?
De gegevens van de importeur moeten de CBP uiterlijk 24 uur vóór het laden van de lading op het schip in de buitenlandse haven bereiken. Dat is 24 uur vóór het laden in het buitenland, niet vóór de aankomst in de VS, dus de aangifte is vaak weken vóór het aanmeren van het schip in de Verenigde Staten voltooid.
Wat zijn de straffen voor een late of onjuiste ISF?
Volgens CBP bedragen de verbeurdverklaarde bedragen $5.000 per overtreding voor een late, onjuiste of onvolledige indiening, met een mogelijke blootstelling van maximaal $10.000 per zending. Importeurs kunnen een verzoek tot verzachting indienen, en claims worden vaak geannuleerd na betaling van $1.000 tot $2.000 wanneer geen enkel veiligheidsdoel in gevaar is gebracht.
Wie dient de ISF in?
De wettelijk verantwoordelijke partij is de ISF Importeur, doorgaans de importeur van de administratie, eigenaar, koper of geadresseerde. Een gelicentieerde douaneexpediteur of vrachtvervoerder dient doorgaans de aangifte in namens de importeur, maar de importeur blijft wettelijk aansprakelijk, zelfs als iemand anders de aangifte indient.
Welke gegevens staan er in de 10+2 indiening?
De 10 importeurs-elementen zijn verkoper, koper, importeursnummer, nummer van de geadresseerde, fabrikant, afleveradres, land van herkomst, HTSUS-nummer, containerlaadlocatie en consolidator. De 2 vervoerder-elementen zijn het scheepsladingplan en containerstatusberichten.
Wat is ISF-5 en hoe verschilt het?
ISF-5 is de kortere indiening voor vracht die door de VS reist in plaats van de handel ervan binnen te komen, zoals goederen die aan boord blijven (FROB) en directe exporttransacties. Zoals de naam al aangeeft, vereist het slechts 5 data-elementen in plaats van de 10 die een importeur indient voor goederen die daadwerkelijk worden geïmporteerd. De meeste Amerikaanse importeurs hebben te maken met de standaard ISF-10.
Is ISF van toepassing op lucht- of vrachtwagenzendingen?
Nee. De ISF 10+2-regel is alleen van toepassing op zeevracht die de Verenigde Staten binnenkomt. Luchtvracht en goederen die per vrachtwagen of trein over een landgrens binnenkomen, vallen niet onder de ISF, hoewel ze hun eigen vereisten voor voorafgaande gegevens hebben.